Дисклеймер:
Дисклеймер:
1. Гайд написан для приложения «Мой Налог». Ниже пошаговая инструкция как вводить информацию о доходе вручную. Все привязки, автоматизации и прочие упрощения, которые предлагают банки, не учитываются.
2. Гайд ориентирован на площадку Автор Тудей. Для любой другой действия будут аналогичные, с поправкой на договор (необходимо убедиться, что площадка именно агент и не платит налог за автора).
***
Несмотря на простоту оформления, самозанятость вызывает много вопросов, по незнанию видится сложной и пугающей. Тем не менее, налог на профессиональный доход (НПД) — очень удобная и простая штука. Он был создан как раз для того, чтобы упростить жизнь мастерам, арендодателям и в том числе коммерческим авторам.
Ниже не будет информации об оформлении самозанятости. Это очень лёгкая и быстрая процедура — по сути регистрация на сайте НПД. Любой желающий может познакомиться с ней самостоятельно: https://npd.nalog.ru
Кроме сайта НПД, регистрация возможна через портал Госуслуги. Также услуга оформления самозанятости есть у некоторых (возможно, всех) банков, с ней же предоставляется ряд дополнительных возможностей и автоматизаций. Но автор статьи не пользуется ни одной из них.
Ввод информации о доходах, несмотря на всё ту же простоту, скрывает в себе ряд подводных камней, незнание о которых рано или поздно может привести к проблемам. Гайд написан, чтобы подсветить подобные моменты для авторов АТ.
Поехали.
КОГДА?
— Информацию о доходе надо вносить тогда, когда деньги пришли на вашу карту.
Это кажется очевидным, но на всякий случай стоит озвучить. До вывода средств деньги находятся на счетах площадки, хотя и отображаются в личном кабинете автора. До вывода средств — официальной, подтверждённой документами процедуры — работают другие структуры, и площадка ведёт свою отчётность. Автор в ней не участвует.
— Информация о «продаже» вносится за дату, когда деньги поступили на ваш счёт.
В идеале чек надо формировать сразу, в момент перевода. Но у авторов нет такой необходимости. Более того, в приложении можно выбрать нужную дату и внести информацию задним числом. Главное, оформить доход до 9го числа следующего месяца. Проверено. Работает.
КАК?
Шаг 1: отчёт агента
Когда АТ выводит деньги, автор получает два уведомления: на почту и на аккаунт. Прямо в этом уведомлении есть ссылка на раздел «Вывод средств». В него можно попасть и обычным путём: Меню — Личный кабинет — Вывод средств (слева внизу для ПК-версии) — вкладка «Отчёты агента».
Весь раздел — список pdf-документов. Отчёт формируется каждый раз, как автор запрашивает вывод средств, и содержит в себе информацию по продажам и по наградам к каждой книге. Период — от прошлого вывода средств до текущего соответственно.
В документе есть несколько столбцов, соответствующих доходу. Первый — общий. Второй — сумма к выводу на счёт автора после вычета вознаграждения агента.
Для передачи данных в «Мой налог» нужен столбец «Общая сумма денежных средств».
К сожалению, многие авторы спотыкаются уже тут. Логика «сколько получил на карту, столько и указывать в чеке для налоговой» ошибочна.
Нюанс в том, что фактический доход автора — это доход ДО оплаты услуг агента. Автор сначала получает деньги за книгу и только потом платит % за услуги площадки. Никак иначе. Поэтому сумма, которую нужно указывать в «Моем налоге» — это сумма полного дохода, а не «сумма перечисления принципалу». Площадке платит автор, а не читатель (см п. 1.1 агентского договора). И площадка автоматически удерживает свою часть до вывода средств.
Просто удобная автоматизация, избавляющая от лишней волокиты с расчетами, актами и переводами.
Шаг 2: формирование чека
Для создания чека нужно открыть приложение «Мой налог» на телефоне (все скриншоты ниже сделаны в нём) и нажать ярко-оранжевую кнопку «Новая продажа».
Если нет желания или возможности пользоваться приложением, сформировать чек можно и с ПК. Для этого нужно зайти в личный кабинет на сайте НПД, нажать на плитку «Выручка», затем на кнопку «Добавить продажу». Она тоже яркая, видна сразу, как и в приложении. Далее различается только внешний вид меню.
Система предложит ряд полей для заполнения. Сверху вниз:
— ДАТА
Фактическая дата зачисления средств на карту, тут всё просто.
— НАИМЕНОВАНИЕ ТОВАРА / УСЛУГИ
Это важное поле, значимость которого принято недооценивать. Большинство авторов вводят тут что-то простое вроде «книги» или «продажа книг на АТ». Но по факту есть ряд нюансов, которые лучше учесть, чтобы исключить возможные придирки. Нельзя забывать, что чек — это один из главных документов, на основе которого вы будете говорить с налоговой, если разговор окажется необходим.
Интерфейс «Моего налога» и сама система чеков рассчитаны на простой механизм «один заказ — один покупатель — один товар (услуга)». Но в случае работы с площадкой самиздата ничего из этого не соблюдается: автор выбивает чек на некоторую сумму продаж, а не на одну конкретную.
Более того, продажи эти осуществляются не напрямую, а чек никогда не будет передан вашему покупателю (у него другой — от площадки). Поэтому писать в поле «книги», «продажа книг», «продажа книги «Топовая Боярка», автор Иван Пупкин» не совсем верно с точки зрения документа.
Рекомендованная формулировка, согласованная с площадкой, выглядит так:
«Продажа электронных книг через площадку агента (ИП Сергей Шапин). Отчет агента №___ »
— СТОИМОСТЬ
В это поле вводится цифра из колонки с суммой до вычета вознаграждения агента. Не надо волноваться о возможных «переплатах». Об этом ниже.
— ДОБАВИТЬ ПОЗИЦИЮ
Так как вывод средств разовый за все книги сразу, авторам самиздата нет смысла добавлять позиции в чек. Повторюсь, что тут нет заказа от покупателя. Можно, конечно, ввести все строчки по названиям книг, но… от этого изменится только потраченное на отчетность время.
— ФИЗИЧЕСКОМУ ЛИЦУ / ЮРЛИЦУ ИЛИ ИП
Ещё один момент, на котором спотыкаются практически все. Логика «раз деньги на карту перевела площадка, то я получил их от юрлица» тоже ошибочна.
Да, деньги к авторам поступают от юрлица, которым является площадка-агент (Автор Тудей). Но читатель — покупатель книг — физлицо. Площадка ничего не покупает у автора. Потому в случае АТ или любого ресурса со схожей моделью, нельзя ставить ИП, это неверно и может привести к проблемам.
«Юрлицо или ИП» ставится тогда и только тогда, когда это напрямую указано в договоре. Самый очевидный пример — договор с издательством (но и они бывают разными, нужно читать внимательно).
В чём разница между физ- и юрлицом? В проценте. Если покупатель физлицо, самозанятый платит 4% налога. Если юридическое — 6%.
Здесь пойдёт речь о «переплатах» и об итоговой сумме на руки: я несколько раз пересчитывал чистый доход после всех выплат для разных сценариев специально, чтобы посмотреть, какие потери при вводе полной суммы (до вычета агентских). В итоге описанная в этом гайде последовательность практически всегда была в незначительном плюсе в сравнении с выплатами по сумме, полученной на карту, с указанием юрлица.
Тут нюанс: на расхождение в чистых суммах сильно влияет статус «эксклюзив». У меня — автора этой статьи — основная продающая серия эксклюзивная, и легко даёт «плюс» в подобных подсчетах. Однако я не думаю, что здесь могут проявиться какие-то существенные потери. В любом случае, если этот вопрос вызывает беспокойство, каждому автору лучше проверить его на своих цифрах.
— ИТОГО
Сумма дохода автоматически считается по всем позициям в чеке. Если позиция одна, сумма совпадёт с суммой дохода до вычета агентских.
— ВЫСТАВИТЬ СЧЕТ / ВЫДАТЬ ЧЕК
«Выдать чек». Выставлять счет на оплату тут некому.
После нажатия на кнопку приложение сгенерирует чек и предложит отправить его покупателю. Здесь нужно нажать «закрыть», ничего никуда не отправляется. Площадке чек не нужен, она работает по агентскому договору. А у читателя, повторюсь, есть свой.
На этом всё :) Букв получилось много, но сам процесс занимает не больше пяти минут.
Теперь несколько частых вопросов:
КОГДА НАЧИСЛЯЕТСЯ ПЕРВЫЙ НАЛОГ САМОЗАНЯТОМУ?
Первая оплата налога будет через месяц после месяца постановки на учет. То есть за два календарных месяца, т.к. обычно самозанятость оформляется по факту, а не заранее. Тут проще на примере:
1. Автор оформил самозанятость и вывел деньги в сентябре, сформировал свой первый чек, система показала предварительный налог.
2. Сентябрь закончился, прошло 9-е октября (крайний срок подачи информации о доходе за сентябрь), но «к оплате» числится ноль. Это может сбить с толку.
3. Автор ввёл чек за октябрь, снова получил какую-то сумму предварительного налога. Ну или не ввёл, если не выводил деньги в октябре, это не имеет значения :)
4. После 9го ноября (крайний срок подачи информации за октябрь) в приложении и в личном кабинете на сайте появится сумма к оплате, которая будет включать в себя и налог за сентябрь, и налог за октябрь. Если, конечно, в эти два месяца формировались чеки.
По факту сумма к оплате появляется в окрестностях 12-го числа каждого месяца, это юридический нюанс. У налогового органа есть 3 дня, чтобы посчитать налог и уведомить о нём самозанятого.
Официально всё это звучит так:
«Первым налоговым периодом считается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором самозанятый поставлен на учет».
КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ НАЛОГ?
Автоматически. Сумма налога будет видна на главном экране. До 12 числа следующего месяца как «предварительный налог», после — «к оплате». У меня приложение работает немного криво, и с 1-го по 12-е число каждого месяца стоят нули. После 12-го налог вспоминает о своём существовании, отображается и списывается корректно.
Новичкам в самозанятости полагается бонус от государства в размере 10 000 рублей. Бонус тратится автоматически во время расчета налога. Если чек выдан физлицу, бонус снижает сумму к оплате на 1%.
КАК ОПЛАТИТЬ НАЛОГ?
Самое простое — подключить карту для автоплатежа. Налог списывается автоматически где-то в 16-20-х числах. По закону, его надо оплатить до 28-го числа следующего месяца.
На всякий случай обращаю на это внимание: налог оплачивается в месяц, следующий за месяцем формирования чека. Не нужно паниковать, если вы ввели информацию о доходе 2-го числа, а 25-го числа того же месяца налог ещё не списан. Как оказалось, это не для всех очевидно.
Если не хочется подключать автоматику или она по каким-то причинам неудобна, налог можно оплатить вручную, просто нажав на кнопку «Оплатить». Она появляется в приложении так же, после 12-го числа. Рядом с информацией о сумме налога. Главное, следить за датами.
А ЕСЛИ ОШИБСЯ?
Не проблема. Ошибочно сформированный чек можно удалить и создать новый прямо из списка операций. Удаленный чек останется в истории, но сумма налога от него считаться уже не будет и в статистику он не попадёт.
На этом, вроде бы, всё.
Ниже есть ссылка на меня, если что-то забыто или где-то ошибка, можно спросить в ЛС или в комментах к записи ВК. Проверю. В случае необходимости статья будет дополнена или исправлена.
Спасибо за внимание и хороших продаж :)
Автор: Александр (Ichimaru) Диденко
Статья отредактирована и дополнена специально для Автор Тудей.
Источник: https://vk.com/wall-65999441_4168
Важно! Гайд носит рекомендательный характер и не является юридической консультацией. Если вы по каким-то причинам попали в ситуацию, где нужна точная юридическая справка, пожалуйста, обратитесь к специалисту.